Gestion – Finance

La gestion financière est au cœur de la vie d’une PME. Confronté aux problématiques de liquidité, et d’efficience opérationnelle, le dirigeant doit être en mesure d’identifier, avec ses équipes, les leviers de performance et les solutions les mieux adaptées pour que l’entreprise dispose de toute l’autonomie nécessaire à son développement.

Dans ce contexte GRADIAN accompagne les dirigeants dans la mise en œuvre d’outils de pilotage et d’amélioration de la performance financière de l’entreprise.

Mise en place d’une comptabilité analytique

Bénéfice client

Avec une vision analytique des activités de l’entreprise, le dirigeant d’entreprise peut suivre la performance de la société pour lui permettre de poursuivre et maitriser son développement.

Démarche

  • Compréhension de l’ensemble des cycles opérationnels de l’entreprise (processus commande – encaissement / approvisionnement – décaissement)
  • Identification des axes analytiques souhaités (compte de résultat, tableaux de bords, activités…)
  • Analyse de la source, nature et qualité de l’information disponible
  • Revue du niveau d’automatisation et d’intégration des processus
  • Proposition d’une structure de comptabilité analytique (affectation analytique par centre de profit/code budgétaire)
  • Analyses des avantages et des inconvénients entre les axes analytiques cibles et la proposition de structure de comptabilité analytique
  • Elaboration d’un cahier des charges définissant les activités, les centres de profit, et l’affectation des différentes lignes du compte de résultat par nature et par destination
  • Conception et maquettage du compte de résultat analytique ainsi que les tableaux de bords de gestion
  • Elaboration d’une feuille de route à court et moyen terme sur les différents axes de travail : paramétrage, processus, outils, organisation
  • Accompagnement opérationnel dans la mise en place

Mise en place d’une méthodologie de détermination des prix de revient

Bénéfice client

Comprendre et maitriser la performance de son entreprise, déterminer des prix de vente adaptés, ajuster le modèle économique de l’entreprise, si nécessaire

Démarche

  • Mise en place ou revue de la comptabilité analytique existante
  • Compréhension de l’ensemble des cycles opérationnels de l’entreprise (processus commande – encaissement / approvisionnement – décaissement)
  • Sélection d’un échantillon de produits représentatifs des différentes structures de coût
  • Liste des différents coûts directs et indirects
  • Proposition d’une clé de répartition par ligne de coûts
  • Définition d’une méthodologie de calcul des prix de revient
  • Elaboration d’une feuille de toute pour la mise en place du calcul des prix de revient : processus, analyses, outils et organisation
  • Accompagnement opérationnel de la mise en place des prix de revient

Mise en place d’un suivi du besoin en fonds de roulement

Bénéfice client

Comprendre la nature des besoins de financement lié à son activité d’exploitation, être en mesure d’identifier les actions d’optimisation pour libérer de la trésorerie.

Démarche

  • Compréhension de l’ensemble des cycles opérationnels de l’entreprise (processus commande – encaissement / approvisionnement – décaissement)
  • Réaliser un diagnostic financier historique
  • Identification des actions d’optimisation sur chacun des cycles opérationnels (stocks, clients, fournisseurs, fiscales).
  • Elaboration de la feuille de route avec les actions à court et moyen terme sur les différents cycles (outils de suivi de la balance âgée, négociation fournisseurs, gestion des stocks, solution de financement,..)
  • Accompagnement opérationnel des actions identifiées

Mise en place d’un pilotage par la trésorerie

Bénéfice client

Mesurer l’efficacité de la croissance, identifier les leviers d’optimisation de trésorerie, évaluer précisément la capacité d’autofinancement ou le besoin de dette externe.

Démarche

  • Identification et compréhension des sources de consommation et de génération de trésorerie au sein du cycle d’exploitation : revue des processus opérationnels (processus, outils, organisation) et diagnostic financier.
  • Mise en place d’un reporting de prévision de trésorerie 13 semaines
  • Elaboration d’une feuille de route avec les axes de travail prioritaires (outils – requête, processus, actions d’optimisation)
  • Animation/formation auprès des principaux interlocuteurs pour faciliter la remontée d’informations
  • Assistance dans le cadre de la compilation des données
  • Analyse des écarts entre le réel et le prévisionnel et identification des axes d’amélioration
  • Mise en place de tableaux de bords et d’indicateurs orientés trésorerie

Assistance à la construction d’un business plan /dossier de financement

Bénéfice client

Bénéficier d’un regard externe qui vous permettra de vous s’assurer de la cohérence des hypothèses avec la performance historique et la stratégie définie. La qualité de la présentation ainsi que la solidité du business plan permettent au dirigeant de gagner la confiance des partenaires financiers et de mesurer correctement le niveau de besoin de financement.

Démarche

  • Prise de connaissance du modèle économique : activité, acteurs internes/externes, concurrents, …
  • Diagnostic financier historique et présentation des performances historiques de la société (compte de résultat, bilan, et flux de trésorerie)
  • Identification des principales hypothèses du business plan (nature et choix)
  • Validation de la cohérence et de la pertinence des hypothèses retenues
  • Formalisation du business plan (compte de résultat, bilan, flux de trésorerie)
  • Assistance à la préparation de la présentation du Pitch (volet financier) auprès des investisseurs

Accompagnement des entreprises en difficultés de trésorerie

Bénéfice client

Etre accompagné au mieux pour anticiper les besoins de financement, optimiser le BFR dans une situation de trésorerie tendue, maitriser le calendrier des actions à mener

Démarche

La démarche sera adaptée en fonction de la situation de l’entreprise et du contexte (société en procédure – amiable ou collective – ou hors procédure). Les différents niveaux d’assistance sont les suivants :

  • Modélisation de prévision de trésorerie
  • Diagnostic financier
  • Mise en place d’actions pour réduire le besoin en fonds de roulement et dégager de la trésorerie
  • Assistance dans le cadre de renégociation de dette ou de recherche de nouveaux financements (Independant Business Review, plan de retournement)
  • Accompagnement opérationnel dans le cadre de procédure amiable ou collective (établissement des documents financiers, suivi des besoins de financement, communication avec les partenaires de l’entreprise,..)